Rechner zum Aufenthaltsstatus in Indien
Ob Indien nur Ihre indischen Einkünfte oder Ihr Welteinkommen besteuert, hängt von Ihrem Aufenthaltsstatus ab: NRI, RNOR oder ROR. Die Tests — 182 Tage, 60+365, die 120-Tage-Regel für Einkünfte ab 15 Lakh ₹ und die fiktive Ansässigkeit — greifen auf eine Weise ineinander, die man leicht falsch versteht. Geben Sie Ihre Zahlen ein; das Werkzeug wendet sie in der gesetzlich vorgesehenen Reihenfolge an. Der vollständige Leitfaden zur Regel enthält die Details.
1 · Days in India
Financial year = 1 April to 31 March. Arrival and departure days both count as days in India.
2 · Your situation
3 · Your status
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Was jeder Status bedeutet
- NRI — nur Einkünfte aus indischer Quelle sind steuerpflichtig. NRE-Zinsen bleiben steuerfrei, ausländisches Vermögen bleibt nicht anzugeben.
- RNOR — indische Einkünfte werden besteuert; ausländische Einkünfte sind steuerfrei, sofern sie nicht aus einem von Indien aus geleiteten Unternehmen stammen. Die sanfte Landung für zurückkehrende NRIs, die typischerweise 2 bis 3 Jahre anhält.
- ROR — das Welteinkommen ist steuerpflichtig, ausländische Vermögenswerte sind in Schedule FA anzugeben, mit Sanktionen nach dem Black Money Act bei Versäumnissen.
Das Finanzjahr läuft vom 1. April bis zum 31. März — stattdessen das Kalenderjahr zu zählen ist der häufigste Fehler bei Prüfungen in Eigenregie. Jeder Tag mit irgendeiner Anwesenheit in Indien zählt, Ankunft und Abreise eingeschlossen.
Die Ansatzpunkte für die Planung
Die meisten NRIs steuern nach der einfachen Grenze: 181 Tage oder weniger in Indien halten den 182-Tage-Test in Schach. Doch der zweite Test erfasst häufige Besucher — 60 Tage in diesem Jahr plus vier reiseintensive Vorjahre —, und die 120-Tage-Regel zielt speziell auf Gutverdiener. Wenn Sie endgültig nach Indien zurückkehren, ist es meist mehr wert, den Zeitpunkt so zu legen, dass Ihre ersten Jahre in den RNOR-Status fallen (über den Weg „9 von 10“ oder die 729 Tage), als noch ein zusätzliches NRI-Jahr herauszuholen.
Häufige Fragen
Sie sind Resident, wenn Sie im Finanzjahr (April bis März) 182 Tage oder mehr in Indien verbringen oder den zweiten Test erfüllen: 60 Tage oder mehr in diesem Jahr UND 365 Tage oder mehr in den vier vorangegangenen Jahren. Bleiben Sie unter den für Sie geltenden Tests, bleiben Sie Non-Resident (NRI). An- und Abreisetag zählen beide als Tage in Indien.
Seit dem Finanzjahr 2020/21 wird ein indischer Staatsbürger oder eine Person indischer Herkunft (PIO) auf Besuch in Indien, deren Einkünfte aus indischer Quelle 15 Lakh ₹ übersteigen, schon bei 120 Tagen ansässig (in Verbindung mit 365 Tagen oder mehr in den vier Vorjahren), statt die üblichen 182 Tage nutzen zu können. Der Trost: bei 120 bis 181 Tagen gilt automatisch der RNOR-Status, ausländische Einkünfte bleiben also in der Regel von der indischen Steuer verschont.
Resident but Not Ordinarily Resident — der Übergangsstatus, in dem Indien Ihre indischen Einkünfte besteuert, den größten Teil der ausländischen jedoch nicht. Sie sind RNOR, wenn Sie in 9 der 10 vorangegangenen Jahre nicht ansässig waren, in den 7 vorangegangenen Jahren höchstens 729 Tage in Indien verbracht haben, als ansässig gelten (deemed resident) oder in das oben genannte Band von 120 bis 181 Tagen oberhalb von 15 Lakh ₹ fallen. Zurückkehrende NRIs genießen typischerweise 2 bis 3 Jahre RNOR-Schutz.
Ein indischer Staatsbürger mit Einkünften aus indischer Quelle über 15 Lakh ₹, der in keinem anderen Land (nach Ansässigkeit oder Domizil) steuerpflichtig ist, gilt unabhängig von der Zahl der Tage in Indien als in Indien ansässig — aber stets als RNOR, nicht als ROR. Die Regel trifft vor allem Staatsbürger, die in Nullsteuer-Jurisdiktionen wie den VAE leben.
Bei indischen Besatzungen auf Schiffen mit Auslandsziel werden die im Continuous Discharge Certificate zwischen Anmusterung und Abmusterung erfassten Tage von den Tagen in Indien ausgenommen — oft der Unterschied zwischen NRI und Ansässigkeit. Geben Sie Ihre Tageszahlen bereits abzüglich dieser Ausnahme ein.
Nur in Ihrem eigenen Browser (localStorage). Nichts von dem, was Sie eingeben, wird an einen Server gesendet.
Diese Regel verfolgen Sie automatischin
Bounded
- Erfasst Ihre Tage für diese Regel automatisch
- Warnt Sie, bevor Sie das Limit überschreiten
- Zählt An- und Abreisetage korrekt
- Läuft parallel zu Ihren anderen Visa-, Steuer- und Aufenthaltsregeln
Quellen
Nur zur Information. Dieser Rechner ist eine Planungshilfe auf Grundlage öffentlich zugänglicher Regeln und keine steuerliche, rechtliche oder einwanderungsrechtliche Beratung. Grenzbeamte und Steuerbehörden entscheiden letztverbindlich — prüfen Sie Ihr Vorgehen stets anhand der oben verlinkten offiziellen Quellen und mit einer qualifizierten Fachperson, bevor Sie handeln.