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Regelwerk

Die Regeln hinter Visa, steuerlicher Ansässigkeit und Staatsbürgerschaft — verständlich erklärt, mit Links zu den offiziellen Quellen.

SteuernAlle ansehen
Australien — 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Steuerjahr
Barbados — Steueransässigkeit (183 Tage / Kalenderjahr)183 Tage / Kalenderjahr
Belgien — Steueransässigkeit (Wohnsitz und Sitz des Vermögens)Wohnsitz / Sitz des Vermögens (keine Tageszählung)
Brasilien — 183-Tage-Steueransässigkeit (Zwölfmonatszeitraum)183 Tage / 12 Monate
Chile — 183-Tage-Steueransässigkeit (rollierende 12 Monate)183 Tage / 12 Monate
China — 183-Tage-Steueransässigkeit≥183 Tage / Kalenderjahr
Dänemark — 42-Tage-Regel des § 33A für Arbeit im Ausland≤42 Tage in DK / 6 Monate
Deutschland — 183-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit>6 Monate (Zähler: 181 / 365 Tage)
Frankreich — 183-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit183 Tage / Jahr
Georgien (Land) — 183-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit≥183 Tage / beliebige 12 Monate
Griechenland — 183-Tage-Steueransässigkeit (rollierendes 12-Monats-Fenster)183 Tage / 12 Monate
Hongkong — Steuerliche Ansässigkeit (180-Tage-Test für das Zertifikat)>180 Tage / Steuerjahr
Indien — 182-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit182 Tage / Finanzjahr
Indonesien — 183-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit>183 Tage / beliebige 12 Monate
Irland — 183-Tage-Regel zur steuerlichen Ansässigkeit183 Tage / Jahr
Israel — 183-Tage-Steueransässigkeit183 / Jahr
Israel — Die 30/425-Tage-Ansässigkeitsvermutung über drei JahreMax. 424 Tage im Steuerjahr + den zwei Vorjahren (Vermutung greift bei 425)
Italien — Die 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr (184 in Schaltjahren)
Japan — Non-Permanent Resident (5 Jahre in 10)5 Jahre / letzte 10 Jahre
Japan — Steueransässigkeit (Jusho, nicht 183 Tage)Wohnsitzbasiert — keine Tagesgrenze
Kambodscha — Steueransässigkeit (183 Tage / beliebige 12 Monate)183 Tage / beliebige 12 Monate
Kanada — 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Kenia — 183-Tage-Steueransässigkeit≥183 Tage / Kalenderjahr
Kolumbien — 183-Tage-Steueransässigkeit (rollierende 365 Tage)>183 Tage / beliebige 365
Malta — Steueransässigkeit (faktenbasiert, keine gesetzliche 183-Tage-Regel)Faktenbasierter gesetzlicher Test; die MTCA behandelt mehr als 183 Tage im Jahr als Ansässigkeit
Marokko — Steueransässigkeit (183 Tage / 365 Tage)183 Tage / 365 Tage
Mexiko — Steueransässigkeit (Mittelpunkt der Lebensinteressen)Lebensinteressen (keine Tagezählung)
Neuseeland — 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / beliebige 12 Monate
Niederlande — Steueransässigkeit (Test der persönlichen Bindungen)Persönliche Bindungen (keine Tagezählung)
Nigeria — Steueransässigkeit (183 Tage / 12 Monate)183 / 12 Mon.
Norwegen — Steueransässigkeit (183-Tage- und 270-Tage-Regel)>183 / 12 Mon. oder >270 / 36 Mon.
NSW — Zuschlag für ausländische Personen: der 200-Tage-Anwesenheitstest≥200 Tage in Australien / 12 Monate bis 31. Dez.
Paraguay — Steueransässigkeit (keine Tagesgrenze)Keine Tagesgrenze — Test des Daueraufenthalts
Portugal — NHR (183-Tage-Steueransässigkeit)Mehr als 183 Tage in beliebigen 12 Monaten
Portugal — Steueransässigkeit (183 Tage in beliebigen 12 Monaten)183 Tage in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum, der im Steuerjahr beginnt oder endet
Puerto Rico — Bona-Fide-Ansässigkeit nach Act 60 (183 Tage)≥183 Tage in PR / Kalenderjahr (30 Reisetage können zählen)
Schweden — Steueransässigkeit (geplante 160-Tage-Regel zum gewöhnlichen Aufenthalt)>160 Tage / Jahr (geplant, ab 2027)
Schweiz — Steueransässigkeit (30/90-Tage-Aufenthaltsregel)30/90 Tage pro Aufenthalt
Singapur — Die 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Kalenderjahr
Spanien — Die 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
St. Vincent und die Grenadinen — 183-Tage-Steueransässigkeit≥183 Tage / Veranlagungsjahr
Südkorea — Steueransässigkeit (183 Tage)183 Tage / Kalenderjahr
Thailand — Die 180-Tage-Regel zur Steueransässigkeit180 Tage / Kalenderjahr
Türkei — Steueransässigkeit: mehr als sechs Monate im Kalenderjahr> 6 Monate durchgehend / Kalenderjahr
United States — FEIE Bona Fide Residence Test vs Physical Presence TestFull tax year abroad (facts-based)
United States — Form 8840 and the Closer Connection Exception<183 actual days + foreign tax home
United States — Form 8843 and Days Excluded from the Substantial Presence TestExempt days / 183 weighted
Uruguay — 183-Tage-Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
US Virgin Islands — Anwesenheitstest: höchstens 90 US-Tage≤90 Tage in den USA / Steuerjahr
US Virgin Islands — Bona Fide Residency (§937-Anwesenheitstest)≥ 183 Tage / Steuerjahr
VAE — 183-Tage-Steueransässigkeit183 / beliebige 12 Monate
VAE — 90-Tage-Steueransässigkeit90 / beliebige 12 Monate
Vereinigte Staaten — Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)330 Tage / 12 Monate
Vereinigte Staaten — Substantial Presence Test183 (gewichtet)
Vereinigtes Königreich — Split Year Treatment (Zuzug oder Wegzug im Laufe des Jahres)8 Fälle (RDR3) — UK-Teil + Auslandsteil
Vereinigtes Königreich — Statutory Residence Test (Steuerjahr ab 6. April)90 Tage / Steuerjahr (variabel: 15/45/90/120/182)
Vietnam — Steueransässigkeit (183 Tage / beliebige 12 Monate)183 Tage / beliebige 12 Monate
Zypern — Die 60-Tage-Regel zur Steueransässigkeit60 Tage / Jahr
Arizona — Neun-Monats-Wohnsitzvermutung270 Tage erfasst (Gesetz: mehr als neun Monate des Steuerjahres)
Connecticut — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Connecticut — Safe Harbor (30 Tage)30 Tage / Jahr
Delaware — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
District of Columbia — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Florida — Domicile begründen (Declaration of Domicile und der 183-Tage-Nachweis)Domicile + 183-Tage-Nachweis
Hawaii — Regel zur steuerlichen Ansässigkeit200 Tage / Jahr
Idaho — Regel zur steuerlichen Ansässigkeit270 Tage / Jahr
Iowa — Regel zur steuerlichen Ansässigkeit183 Tage / Jahr (Vermutung)
Kalifornien — Kein Tagestest für die Ansässigkeit (45-Tage-Warnschwelle von Bounded)45 Tage / Jahr (Bounded-Warnschwelle — keine gesetzliche Schwelle)
Kentucky — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Louisiana — Regel zur SteueransässigkeitMehr als 6 Monate / Jahr
Maine — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Maryland — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Massachusetts — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Minnesota — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Missouri — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Nebraska — Regel zur SteueransässigkeitMehr als 6 Monate / Jahr
Nevada — Wohnsitz begründen (Declaration of Domicile, keine Einkommensteuer)Wohnsitz (kein Tagestest)
New Jersey — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
New York — Safe Harbor (30 Tage)30 Tage / Jahr
New York — Statutory Residency mit 183 Tagen183 Tage / Jahr
New York City — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
North Carolina — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr (Vermutung)
North Dakota — Regel zur Steueransässigkeit210 Tage / Jahr
Ohio — Bright-Line-Ansässigkeit (213 Contact Periods)<213 Contact Periods / Jahr
Oregon — Regel zur Steueransässigkeit200 Tage / Jahr
Oregon — Safe Harbor (30 Tage)30 Tage / Jahr
Pennsylvania — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Rhode Island — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
South Carolina — Keine 183-Tage-Regel: Steueransässigkeit ist das DomizilDomizil — keine Tagesgrenze
South Dakota — Establishing Residency and Domicile (No Income Tax, Full-Time Travellers)Domicile — no day test
Texas — Wohnsitz und Domizil begründen (keine Einkommensteuer des Bundesstaates)Domizil (kein Tagestest)
Utah — Regel zur Steueransässigkeit (Domizil und 183-Tage-Faktor)Domizil — 183 Tage sind ein Faktor
Vermont — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Virginia — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
West Virginia — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
Yonkers — Regel zur Steueransässigkeit183 Tage / Jahr
AufenthaltAlle ansehen
Australien — Erhalt des Resident Return Visa730 Tage / 5 Jahre
Brasilien — Daueraufenthalt: 2-Jahres-AbwesenheitsregelKeine einzelne Abwesenheit über 2 Jahre (730 Tage)
Deutschland — Aufenthaltstitel: die 6-Monats-Abwesenheitsregel (§ 51 AufenthG)<6 Monate im Ausland
Frankreich — Carte de résident: Regel der 3-jährigen Abwesenheit<3 Jahre in Folge im Ausland
Frankreich — Carte de séjour pluriannuelle: 6 Monate Anwesenheit≥183 Tage in Frankreich / Jahr
Frankreich — Karte „travailleur saisonnier“: Obergrenze von 6 Monaten pro Jahr≤ 6 MONATE / JAHR
Griechenland — Zurückstellung vom Wehrdienst: ständiger Auslandswohnsitz<6 Monate in Griechenland / Jahr
Italien — Aufenthaltstitel (Permesso di Soggiorno)≤6 Monate am Stück abwesend
Japan — Residence Card: 1 Jahr besondere Wiedereinreise & 5-Jahres-Re-Entry Permit1 Jahr (besondere) / 5 Jahre (Permit)
Kanada — Erhalt der Daueraufenthaltsberechtigung (730 Tage in 5 Jahren)730 Tage / 5 Jahre
Katar — Aufenthaltstitel: die 6-Monats-Abwesenheitsregel<6 Monate im Ausland
Kuwait — Aufenthaltstitel (Iqama): die 6-Monats-Abwesenheitsregel<6 Monate im Ausland
Malta — Nomad Residence Permit: 5 Monate Anwesenheit für die Verlängerung≥5 MONATE / 12
Neuseeland — NZ Super und Auslandsreisen (26-Wochen-Grenze)26 Wochen (182 Tage) pro Reise
Neuseeland — Permanent Resident Visa: die 184-Tage-Anforderung≥184 Tage in JEDEM der letzten 2 Jahre
Niederlande — Daueraufenthalt-EU: Abwesenheitsregeln<12 Monate am Stück außerhalb der EU
Niederlande — Hochqualifizierte Zuwanderer: die 8-Monats-Abwesenheitsregel≤8 Monate abwesend / 12 Monate
Portugal — Aufenthaltstitel: Die 6-Monats-Abwesenheitsregel6 aufeinanderfolgende Monate abwesend (oder 8 unterbrochene Monate)
Portugal — Daueraufenthalt: Die 24-Monats-Abwesenheitsregel24 aufeinanderfolgende Monate abwesend (30 Monate in beliebigen 3 Jahren führen ebenfalls zum Widerruf)
Saudi-Arabien — Iqama: Rückkehrfrist des Exit/Re-Entry-VisumsRückkehr bis zum Visumsdatum
Schweiz — Aufenthaltsbewilligung: Die 6-Monats-Abwesenheitsregel<6 Monate Abwesenheit
Schweiz — Niederlassungsbewilligung C: 10 Jahre (oder 5 Jahre)10 J. (5 J. verkürzt)
Singapur — PR: Re-Entry Permit (REP) & die 180-Tage-RegelGültiges REP + 180-Tage-Fenster
Spanien — Daueraufenthalt: Die 12-Monats-Abwesenheitsregel<12 Monate Abwesenheit
Spanien — Golden Visa (TIE) und Steueransässigkeit<=183 Tage / Jahr
Tschechien — Daueraufenthalt: Abwesenheitsgrenzen≤310 Tage gesamt / 5 J. + ≤6 Monate am Stück
VAE — Aufenthaltsvisum erhalten (180-Tage-Abwesenheitsgrenze)180 Tage Abwesenheit
Vereinigte Staaten — Abwesenheitsregel für die Green Card180 Tage / Reise
Vereinigtes Königreich — 180-Tage-Abwesenheitsregel für ILR180 Tage Abwesenheit / 12 Monate
Vereinigtes Königreich — ILR nach 10 Jahren Langaufenthalt (Abwesenheitsregeln)180 Tage / 12 Monate (10-Jahres-Weg)
Vereinigtes Königreich — ILR: Erlöschen nach 2 Jahren Abwesenheit<2 Jahre im Ausland
Vereinigtes Königreich — Niederlassung als Skilled Worker≤ 180 Tage abwesend / 12 Monate
Vereinigtes Königreich — Settled Status behalten (Abwesenheitsgrenzen)< 5 Jahre durchgehende Abwesenheit
Vereinigtes Königreich — Vom Hongkong-BN(O)-Visum zur Niederlassung5 Jahre + 180 Tage / 12 Monate
Vereinigtes Königreich — Voraussetzungen für den Settled Status≥ 913 Tage / 5 Jahre
VisaAlle ansehen
Argentinien — Touristischer Aufenthalt: 90 Tage pro Einreise90 Tage pro Einreise, eine gleichartige Verlängerung
Barbados — Welcome Stamp (12-Monats-Genehmigung für Remote-Arbeit)12-Monats-Genehmigung
Georgien — Visumfreier Aufenthalt (365 Tage pro Einreise)365 Tage / Einreise
Indien — Touristenvisum (90 Tage pro Besuch)90 Tage / Besuch · 180 Tage / Kalenderjahr
Indonesien — D2-Geschäftsvisum (60 Tage pro Besuch)60 Tage / Besuch (verlängerbar auf 180)
Indonesien — Touristenvisum & Visa on Arrival (30 Tage)30 Tage / Besuch (verlängerbar auf 60; C1 bis zu 180)
Kanada — Besuchervisum (180 Tage pro Einreise)180 Tage / Besuch
Peru — Touristischer Aufenthalt: 183 Tage pro 365 ab erster Einreise183 Tage / 365 ab erster Einreise
Schengen — Multiple-Entry Visa and the 90/180-Day Limit90 days / 180 per entry period
Schengen — Visum für die einmalige EinreiseVariabel / Gültigkeitszeitraum
Schengen-Raum — 90/180-Tage-Regel90 / 180
Thailand — Visumsbefreiung: 30 Tage (60 Nationalitäten), 15 Tage (Mauritius, Seychellen)30 Tage / Einreise
Türkiye — Touristischer Aufenthalt: 90 Tage in jedem 180-Tage-Zeitraum90 / 180 TAGE
VAE — Visum bei Einreise (90 Tage in 180)90 Tage / 180 Tage
Vereinigte Staaten — 180-Tage-Grenze des B1/B2-Touristenvisums6 Monate / Besuch
Vereinigte Staaten — 90-Tage-Regel für ESTA / Visa Waiver90 Tage / Besuch
Vereinigtes Königreich — Standard Visitor Visa (180 Tage pro Besuch)180 Tage / Besuch
Vereinigtes Königreich — Visumfrei reisen mit britischem BRP oder eVisaJe nach Land unterschiedlich
StaatsbürgerschaftAlle ansehen
Australien — Staatsbürgerschaft: allgemeine Aufenthaltsvoraussetzung≤12 Mon. abwesend / 4 J. + ≤90 Tage / letztes J.
Brasilien — Einbürgerung: Abwesenheitsgrenzen während der QualifikationszeitAbwesenheiten unter 90 Tagen/Jahr und höchstens 12 Monate insgesamt in der Qualifikationszeit
Deutschland — Einbürgerung (Staatsangehörigkeit)≤6 Monate Abwesenheit
Irland — Einbürgerung (70-Tage-Abwesenheitsregel)≤70 Tage Abwesenheit / letztes Jahr
Kanada — Aufenthaltsvoraussetzung für die Einbürgerung1.095 Tage / 5 Jahre
Neuseeland — Staatsbürgerschaft (1.350 Tage in 5 Jahren)1.350 Tage / 5 Jahre
Portugal — Staatsbürgerschaft (Einbürgerung)<6 Monate Abwesenheit
Schweiz — Einbürgerung (10 Jahre, 3 der letzten 5)10 Jahre + 3 der letzten 5
Spanien — Staatsangehörigkeit (Einbürgerung durch Aufenthalt)<180 Tage Abwesenheit
USA — Weitergabe der Staatsbürgerschaft an ein im Ausland geborenes Kind (5 Jahre)5 Jahre US-Anwesenheit im Leben (verfolgt als 1.825 Tage), davon ≥2 Jahre nach dem 14. Geburtstag (verfolgt als 730 Tage)
Vereinigte Staaten — Körperliche Anwesenheit für die Einbürgerung (913 Tage)913 Tage / 5 Jahre
Vereinigtes Königreich — Einbürgerung: Aufenthaltsvoraussetzung450 Tage / 5 J. + 90 / letztes Jahr
Vereinigtes Königreich — Von ILR zur britischen Staatsbürgerschaft (Zeitplan und Abwesenheitsgrenzen)12 Monate nach ILR · 450 / 90 Tage
Zypern — Einbürgerung (8 Jahre oder 4–5 Jahre im Schnellverfahren)≤90 Tage abwesend / 12 Monate
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