Calculateur de résidence fiscale en Australie
L'Australie détermine la résidence fiscale avec quatre tests — et un seul d'entre eux est un décompte des jours. Cet outil applique le test des 183 jours sur la bonne année de revenus juillet–juin et signale quand les tests qualitatifs (« resides », domicile) risquent de peser davantage que votre total de jours. Le guide complet de la règle explique chaque test.
1 · Vos jours en Australie
Ajoutez vos séjours. Le test des 183 jours compte les jours sur l'année de revenus australienne — du 1er juillet au 30 juin, pas l'année civile. Le seuil correspond à plus de la moitié de l'année : 183 jours, ou 184 si l'année de revenus contient un 29 février (comme 2027–2028). Les jours partiels comptent en entier.
2 · Votre situation
3 · Où vous en êtes
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Pourquoi le décompte des jours n'est que le début
- Le test « resides » vient en premier. Si votre comportement indique que vous vivez en Australie — logement, emploi, famille, routine — vous êtes résident quel que soit le nombre de jours. La doctrine de l'ATO examine la continuité et l'intention, pas l'arithmétique.
- Le test du domicile rattrape les Australiens à l'étranger. Quitter l'Australie ne met pas fin à la résidence, sauf si vous établissez un lieu de résidence permanent à l'étranger — une base réelle et stable, pas une succession d'hôtels.
- Le test des 183 jours rattrape les visiteurs qui s'attardent — mais sa dérogation (résidence habituelle à l'étranger, aucune intention de s'établir) protège les véritables touristes de longue durée ; c'est pourquoi l'outil pose les deux questions.
N'oubliez pas l'année : du 1ᵉʳ juillet au 30 juin. Un séjour de janvier à octobre chevauche deux années de revenus et peut laisser chacune sous les 183 jours — tout en vous rendant résident au titre du test « resides » si vous vous y êtes installé.
Questions fréquentes
Quatre tests, et en remplir un seul vous rend résident : le test « resides » (vivre en Australie au sens ordinaire — le test principal), le test du domicile (l'Australie est votre foyer permanent sauf si votre lieu de résidence permanent est à l'étranger), le test des 183 jours (avec une dérogation pour les véritables visiteurs) et le test de la superannuation du Commonwealth pour les membres cotisants des régimes publics PSS ou CSS, qui couvre aussi leur conjoint et leurs enfants de moins de 16 ans.
Être présent en Australie pendant plus de la moitié de l'année de revenus — 183 jours ou plus, ou 184 sur une année de revenus contenant un 29 février comme 2027–2028 ; du 1er juillet au 30 juin, et non l'année civile — vous rend résident, sauf si le Commissioner est convaincu que votre lieu de résidence habituel est à l'étranger et que vous n'avez pas l'intention de vous établir en Australie. Les journées partielles comptent en entier.
Facilement — c'est le malentendu le plus courant. Le test « resides » n'a pas de seuil de jours : un bail, un emploi, une famille et un comportement cohérent avec une vie en Australie peuvent vous rendre résident dès vos premiers mois. Les Australiens qui s'installent à l'étranger font face au problème inverse avec le test du domicile.
Une proposition gouvernementale (annoncée dans le budget 2021–2022, soumise à consultation par le Trésor en 2023, toujours pas adoptée en octobre 2026) remplacerait les tests actuels : 183 jours ou plus sur une année de revenus vous rendraient toujours résident et, en dessous, des tests secondaires combineraient un seuil de présence de 45 jours avec des facteurs objectifs comme le droit de séjour, un logement en Australie, la famille et les liens économiques. Tant qu'elle n'est pas votée, les quatre tests existants s'appliquent — ne planifiez pas sur des règles qui n'existent pas encore.
Oui — les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux (avec des crédits pour impôt étranger), tandis que les non-résidents ne paient l'impôt australien que sur les revenus de source australienne, aux taux des non-résidents et sans tranche exonérée. Les résidents temporaires — titulaires d'un visa temporaire qui, comme leur éventuel conjoint, ne sont pas résidents australiens au sens de la sécurité sociale — ne paient pas d'impôt australien sur l'essentiel de leurs revenus étrangers, même si la rémunération d'un travail effectué à l'étranger pendant cette période peut rester imposable.
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Tenez le relevé de jours que cette règle exigedans
Bounded
- Enregistre automatiquement vos jours dans chaque pays
- Exporte un relevé de voyage daté quand il vous faut une preuve
- Enregistre les jours de passage de frontière dans les deux pays
- Fonctionne avec vos autres règles de visa, de fiscalité et de résidence
Sources
Pour information uniquement. Ce calculateur est une aide à la planification fondée sur des règles publiquement disponibles. Il ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou en matière d'immigration. Les agents aux frontières et les administrations fiscales ont le dernier mot — vérifiez toujours auprès des sources officielles citées ci-dessus et d'un professionnel qualifié avant d'agir.